Vous êtes une entreprise et vous cherchez à optimiser votre trésorerie en finançant vos créances clients ? L’affacturage, solution de financement de plus en plus prisée par les entreprises, peut répondre à vos besoins. Mais comment choisir entre l’affacturage avec recours et l’affacturage sans recours ? Quels sont les avantages et les inconvénients de chacun ? Cet article vous aidera à mieux comprendre ces deux options pour faire le meilleur choix pour votre entreprise.
Affacturage : une solution adaptée aux besoins de financement des entreprises
L’affacturage est une technique financière qui permet à une entreprise de céder ses créances commerciales (factures) à un établissement spécialisé, appelé factor (ou société d’affacturage), en échange d’un financement immédiat. Ainsi, l’entreprise peut obtenir rapidement des liquidités et réduire son besoin en fonds de roulement. Le factor se charge ensuite du recouvrement des créances cédées auprès des clients débiteurs.
Selon la Fédération Nationale de l’Affacturage (FNA), le marché français de l’affacturage a connu une progression constante au cours des dernières années, avec un encours global ayant atteint près de 300 milliards d’euros en 2019. Cette croissance s’explique notamment par la recherche de solutions alternatives au crédit bancaire classique pour financer les besoins des entreprises en termes de trésorerie et de gestion des impayés.
Affacturage avec recours : une solution souple mais moins sécurisée
L’affacturage avec recours est la formule d’affacturage la plus courante. Dans ce cas, le factor se réserve le droit de demander à l’entreprise de rembourser les créances cédées en cas de défaillance du client débiteur (impayé ou faillite). L’entreprise demeure donc responsable du risque d’insolvabilité de ses clients et doit provisionner ce risque dans sa comptabilité.
Les avantages de l’affacturage avec recours sont notamment sa souplesse et son coût généralement moins élevé que l’affacturage sans recours. En effet, le factor ne prend pas en charge le risque de crédit lié aux créances cédées, ce qui se traduit par des commissions d’affacturage plus faibles. Cette solution peut être intéressante pour les entreprises ayant une bonne maîtrise du risque client et un taux d’impayés relativement faible.
Affacturage sans recours : une sécurité renforcée au prix d’un coût plus élevé
L’affacturage sans recours, également appelé affacturage non-recouvrable, consiste pour le factor à prendre en charge intégralement le risque d’insolvabilité des clients débiteurs. Ainsi, en cas d’impayé ou de faillite d’un client, l’entreprise n’est pas tenue de rembourser les créances cédées au factor. Cette formule offre donc une sécurité financière supplémentaire pour l’entreprise, qui n’a plus à se soucier du risque de non-paiement de ses factures.
Cependant, l’affacturage sans recours présente un coût généralement plus élevé que l’affacturage avec recours, en raison de la prise en charge du risque de crédit par le factor. Les commissions d’affacturage sont donc plus importantes, ce qui peut être un frein pour certaines entreprises. Néanmoins, cette solution peut être pertinente pour les entreprises ayant des clients présentant un risque d’insolvabilité plus élevé ou pour celles souhaitant externaliser intégralement la gestion du risque client.
Comment choisir entre affacturage avec recours et affacturage sans recours ?
Pour choisir entre l’affacturage avec recours et l’affacturage sans recours, il convient d’évaluer les besoins spécifiques de votre entreprise en termes de trésorerie, de gestion des impayés et de maîtrise du risque client. Voici quelques questions à se poser pour vous aider dans votre choix :
- Quel est le niveau de risque d’insolvabilité de vos clients ? Si celui-ci est faible, l’affacturage avec recours peut être suffisant.
- Quelle est votre capacité à gérer le risque client en interne ? Si vous disposez d’un service dédié et efficace, l’affacturage avec recours peut être adapté.
- Quel est votre budget pour financer cette solution ? Si vous êtes prêt à payer un coût plus élevé pour bénéficier d’une sécurité accrue, l’affacturage sans recours peut être la solution idéale.
Enfin, il est important de comparer les offres des différents factors en termes de tarifs, de services proposés et de qualité de la relation client. N’hésitez pas à solliciter plusieurs devis et à négocier les conditions contractuelles pour obtenir la solution d’affacturage la plus adaptée à votre entreprise.
En somme, l’affacturage avec recours et l’affacturage sans recours présentent chacun des avantages et des inconvénients, en fonction des besoins spécifiques de chaque entreprise. Il est essentiel d’évaluer ces besoins et de comparer les offres des factors pour faire le meilleur choix et optimiser ainsi la gestion de votre trésorerie.
