La retraite des dirigeants est un sujet crucial et pourtant souvent négligé. Comment calculer et optimiser sa future pension ? Quels sont les dispositifs à connaître pour préparer au mieux sa retraite ? Cet article vous livre les clés pour aborder sereinement cette étape importante de la vie professionnelle.
1. Comprendre le système de retraite des dirigeants
En France, le système de retraite est composé de trois niveaux : la retraite de base, la retraite complémentaire et l’épargne retraite individuelle. Pour les dirigeants, le calcul de la pension dépend du statut professionnel : gérant majoritaire, gérant minoritaire, président-directeur général (PDG) ou travailleur non-salarié (TNS).
Les dirigeants affiliés au régime général bénéficient d’une retraite de base calculée sur la base de leur salaire moyen annuel et du nombre de trimestres cotisés. La retraite complémentaire, quant à elle, est liée aux points acquis auprès des régimes Agirc et Arrco.
Pour les travailleurs non-salariés (TNS), le calcul se fait différemment. Le montant de la pension dépend des revenus professionnels et des cotisations versées aux caisses spécifiques (RSI ou CIPAV).
2. Evaluer ses droits à la retraite
Pour anticiper le montant de sa future pension, il est essentiel de réaliser un bilan retraite. Ce diagnostic permet d’estimer les revenus à percevoir à l’âge de la retraite en fonction des différentes sources (retraite de base, complémentaire, épargne…).
Le bilan retraite doit être réalisé régulièrement pour ajuster sa stratégie en fonction des évolutions législatives ou professionnelles. Pour ce faire, plusieurs outils sont disponibles en ligne, comme le simulateur M@rel ou le service Info-retraite.
3. Optimiser ses cotisations et sa fiscalité
Pour améliorer le montant de sa retraite, il est important de vérifier que l’ensemble des cotisations obligatoires a bien été versé et d’optimiser sa fiscalité. En effet, certaines dépenses liées à la préparation de la retraite peuvent être déductibles du revenu imposable.
Par exemple, les cotisations versées dans le cadre d’un Plan d’épargne retraite collectif (Perco) ou d’un Plan d’épargne pour la retraite collectif interentreprises (Perci) sont déductibles du revenu imposable dans certaines limites.
4. Préparer sa retraite avec l’épargne individuelle
Afin de compenser la baisse des revenus lors du passage à la retraite, il est recommandé de mettre en place une épargne individuelle. Plusieurs dispositifs sont disponibles, comme le Plan d’épargne retraite populaire (PERP), le contrat Madelin pour les TNS, ou encore l’assurance-vie.
Ces solutions permettent de se constituer un complément de revenus tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Il est crucial de diversifier ses placements et d’adapter sa stratégie en fonction de son profil d’investisseur et de ses objectifs.
5. Anticiper la transmission de son entreprise
La cession ou la transmission de son entreprise est un enjeu majeur pour les dirigeants. En effet, cette étape peut générer des revenus supplémentaires qui viendront s’ajouter à la pension de retraite. Pour cela, il est nécessaire de préparer cette transition en amont et de mettre en place une stratégie adaptée (cession à un tiers, transmission familiale…).
Des dispositifs spécifiques existent pour faciliter la transmission d’entreprise, comme le pacte Dutreil ou encore le crédit-vendeur. Ces outils permettent d’alléger la fiscalité et d’accompagner le dirigeant dans cette démarche complexe.
Ainsi, calculer et optimiser sa retraite en tant que dirigeant nécessite une réflexion globale sur ses droits acquis, sa fiscalité et son épargne personnelle. En anticipant ces enjeux et en se faisant accompagner par des professionnels, il est possible de préparer sereinement cette étape clé de la vie professionnelle.
